ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА" ИНН:0323365908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38627575 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121016
12104 Запасы на конец предыдущего года10160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185163104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1631040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186163105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1631050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61-89-213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-89-2130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247252318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2523180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247252318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2523180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186163105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1631050
21103 Выручка за отчетный год131314521207
21104 Выручка за предыдущий год145212070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127413111415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131114150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39141-208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141-2080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39141-208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141-2080
23403 Прочие доходы за отчетный год510
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44142-208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142-2080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28124-223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124-2230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (186) = 15.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1274+0+0) = 3.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (1313) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (1313) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.247

Индекс Альтмана Z = -0.359

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРАДИГМА"