ООО "ПОЖГАРАНТ" ИНН:0323365961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38627693 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6505560
12104 Запасы на конец предыдущего года55600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230266526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2665260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2523452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года234520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года905845978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8459780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года905845978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8459780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120115105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1151050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года785730873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7308730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года785730873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7308730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года905845978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8459780
21103 Выручка за отчетный год1488996792415
21104 Выручка за предыдущий год967924150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1472090001440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год900014400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169679975
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6799750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169679975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6799750
23503 Прочие расходы за отчетный год463223
23504 Прочие расходы за предыдущий год32230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123647952
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6479520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123647952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6479520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (905) = 13.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14720+0+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (14889) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (14889) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Индекс Альтмана Z = 2.39

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.39<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники