ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М" ИНН:0323366161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38628238 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7221139
12104 Запасы на конец предыдущего года11390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17591145194288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1451942880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24265812967
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58129670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20739151017394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1510173940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20739151017394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1510173940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19405101050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101057960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1942510125806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101258060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131449765841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года497658410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131449766588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года497665880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20739151017394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1510173940
21103 Выручка за отчетный год484684787911455
21104 Выручка за предыдущий год47879114550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325173405210519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3405283530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1595113827936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1382731020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год621428340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год283421660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год973710993936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109939360
23403 Прочие доходы за отчетный год870
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год374470
23504 Прочие расходы за предыдущий год4700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год937110953936
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109539360
24603 Прочее за отчетный год8678480
24604 Прочее за предыдущий год84800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год850410105796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101057960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8504101050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101057960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8504)/Стоимость активов (20739) = 41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32517+6214+0) = 25.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9737)/Выручка (48468) = 20.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8504)/Выручка (48468) = 17.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.452

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.783

Индекс Альтмана Z = 26.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.85), коэффициент быстрой ликвидности (15.23), коэффициент текущей ликвидности (15.78), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (20.09%), рентабельность компании (17.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРС М"