Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК" ИНН:0323366468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38629309 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года49803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5564210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5564210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5251010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5564210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42100
21103 Выручка за отчетный год8181103632201
21104 Выручка за предыдущий год1036322010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7575103632201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1036322010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (515)/Стоимость активов (556) = 92.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7575+0+0) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (606)/Выручка (8181) = 7.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (515)/Выручка (8181) = 6.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.926

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.935

Индекс Альтмана Z = 34.318

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.87), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (17.94), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (7.41%), рентабельность компании (6.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРТ- КЛИНИК"