ООО "МАТЕРИНСКИЙ КАПИТАЛ" ИНН:0323366556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38629568 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93651446595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14465950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51911010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145561456605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14566050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145571456605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14566050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190172183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1721830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143561273409
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12734090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143671284422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12844220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145571456605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14566050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11010993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-110-109-53
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-109-530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-110-109-53
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-109-530
23403 Прочие доходы за отчетный год691181588
23404 Прочие доходы за предыдущий год1815880
23503 Прочие расходы за отчетный год55077341
23504 Прочие расходы за предыдущий год773410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31-5194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24521
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-10173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-101730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (14557) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-110)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 6.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники