ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ" ИНН:0323366690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12756172 ОКВЭД:67.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года479473132
12104 Запасы на конец предыдущего года4341320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3633590272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года643623010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13748343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22164146447
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года694024660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22164146447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года694024660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года191100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1924-1975-147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года951-1230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2926121394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года598923890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2926121594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598925890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22164146447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года694024660
21103 Выручка за отчетный год3938492069
21104 Выручка за предыдущий год350920700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1636102149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3921500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3922-3561-80
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3470-800
22203 Управленческие расходы за отчетный год300900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год374200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год913-3561-80
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-272-800
23403 Прочие доходы за отчетный год1374448912033
23404 Прочие доходы за предыдущий год529821000
23503 Прочие расходы за отчетный год14516257422110
23504 Прочие расходы за предыдущий год2616721430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141-24412-157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21141-1230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141-24412-157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21141-1230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2114100
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 3193900
32008 Величина капитала на 3195100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)126600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)126600
33003 Величина капитала на 311300
33007 Величина капитала на 31191100
33008 Величина капитала на 31192400
36003 Чистые активы на 31192400
36004 Чистые активы на 3195100
41103 Поступления – всего за отчетный год404300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год71200
41193 Прочие поступления за отчетный год333100
41203 Платежи – всего за отчетный год66100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59000
41293 Прочие платежи за отчетный год4600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год338200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период338200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (2216) = 6.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (913)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16+0+3009) = 30.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (913)/Выручка (3938) = 23.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (3938) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.589

Индекс Альтмана Z = 13.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.71), коэффициент быстрой ликвидности (5.95), коэффициент текущей ликвидности (7.59), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (23.18%), рентабельность компании (3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЮНИ ЛАЙТ"