Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс" ИНН:0323366820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12756921 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48266051103
11504 Основные средства на конец предыдущего года60511030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48266051103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60511030
12103 Запасы на конец отчетного года499010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7483740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99609
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1256133419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1334190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60827385122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73851220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20031672-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1672-20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40795713124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57131240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40795713124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57131240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60827385122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73851220
21103 Выручка за отчетный год1350270027
21104 Выручка за предыдущий год2700270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96777923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год779230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38319214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год192140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38319214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год192140
23403 Прочие доходы за отчетный год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год235516
23504 Прочие расходы за предыдущий год55160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3721866-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1866-120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год411920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3311674-12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1674-120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (331)/Стоимость активов (6082) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (967+0+0) = 39.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (383)/Выручка (1350) = 28.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (331)/Выручка (1350) = 24.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.491

Индекс Альтмана Z = -1.942

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (28.37%), рентабельность компании (24.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техстройэнергия плюс"