ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ" ИНН:0323366926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12757330 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202020
11504 Основные средства на конец предыдущего года20200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20200
12103 Запасы на конец отчетного года30248182
12104 Запасы на конец предыдущего года2481820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1228134555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1345550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20813794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14661730331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17303310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14861750351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17503510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года147600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14861750351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17503510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14861750351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17503510
21103 Выручка за отчетный год13452943606
21104 Выручка за предыдущий год29436060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7241367229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2422290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6211576377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27013770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год62500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год62500
22203 Управленческие расходы за отчетный год17900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1831576377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15763770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1831576377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15763770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8117736
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год177360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2641399341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13993410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-264)/Стоимость активов (1486) = -17.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (724+625+179) = -11.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-183)/Выручка (1345) = -13.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-264)/Выручка (1345) = -19.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.218

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-13.61%), рентабельность компании (-19.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖЭЙАЙТИ"

Еще предприятия