ООО "ФАРМАТ" ИНН:0323367172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12758506 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32002747
12104 Запасы на конец предыдущего года27472300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5002453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2453450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37005200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52002750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37005200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52002750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5002400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2400540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5102410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2410550
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года31902790
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года27902200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31902790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27902200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37005200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52002750
21103 Выручка за отчетный год1521724650
21104 Выручка за предыдущий год2465020340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1152916611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1661116200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36888039
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80394140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30005039
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50393100
22203 Управленческие расходы за отчетный год188600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год600500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5002400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2400540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5002400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2400540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5002400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2400540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5002400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2400540
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 312940540
32008 Величина капитала на 312950550
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5002400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5002400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5002400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5002400
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 3134402940
33008 Величина капитала на 3134502950
36003 Чистые активы на 3134502410
36004 Чистые активы на 312410550
41103 Поступления – всего за отчетный год1521724650
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1521724650
41203 Платежи – всего за отчетный год1471722700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1152918611
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11881303
41293 Прочие платежи за отчетный год20002786
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5001950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5001950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (500)/Стоимость активов (3700) = 13.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11529+3000+188) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (15217) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (500)/Выручка (15217) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = 8.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники