Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик" ИНН:0323367180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12758541 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110
21103 Выручка за отчетный год901062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год688053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21309
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8409
23503 Прочие расходы за отчетный год24015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (277) = 17.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (688+129+0) = 10.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (901) = 9.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (901) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 3.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (9.32%), рентабельность компании (5.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-Логистик"