ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САПСАН" ИНН:0323367246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12758802 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250250125
11504 Основные средства на конец предыдущего года2501250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250250125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2501250
12103 Запасы на конец отчетного года220
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17441932166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19321660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17461935168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19351680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19962185293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21852930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-92900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-679-27125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-271250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16381703168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17031680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10375090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26752212168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22121680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19962185293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21852930
21103 Выручка за отчетный год200018000
21104 Выручка за предыдущий год180000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2000-2310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год180000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год203100
22203 Управленческие расходы за отчетный год253300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-533-2310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23100
23503 Прочие расходы за отчетный год53570
23504 Прочие расходы за предыдущий год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-586-2770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26600
24603 Прочее за отчетный год6600
24604 Прочее за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-652-2770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-65200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-652)/Стоимость активов (1996) = -32.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2533) = -21.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-533)/Выручка (2000) = -26.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-652)/Выручка (2000) = -32.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.254

Индекс Альтмана Z = -0.98

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (-26.65%), рентабельность компании (-32.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники