ООО "Ника" ИНН:0323367334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12759144 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48495178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4951780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года539221512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2215120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года97900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1566716690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7166900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1566716690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7166900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22321946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1343463599
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4635990
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1343497644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4976440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1566716690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7166900
21103 Выручка за отчетный год70519821435
21104 Выручка за предыдущий год198214350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70548134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1982340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год66300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год150100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4248134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год481340
23203 Проценты к получению за отчетный год300
23404 Прочие доходы за предыдущий год720
23504 Прочие расходы за предыдущий год11700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4537136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год371360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4537136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год371360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (1566) = 2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+663+0) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (705) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (705) = 6.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.166

Индекс Альтмана Z = 7.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (5.96%), рентабельность компании (6.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники