Общество с ограниченной ответственностью "Времена года" ИНН:0323367366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12759262 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года58414390
12104 Запасы на конец предыдущего года143900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года584143962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1439620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года584143962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1439620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года54413690
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года136900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года54413690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года136900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года584143962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1439620
21103 Выручка за отчетный год473829761690
21104 Выручка за предыдущий год297616900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год459128771640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287716400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1479950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1479950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99500
23503 Прочие расходы за отчетный год9000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год579950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год425022
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (584) = 2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4591+0+0) = 3.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (4738) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (4738) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 7.18

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (38.93), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.1%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"