ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ" ИНН:0323367415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26750655 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года24400
11503 Основные средства на конец отчетного года13012712545196343
11504 Основные средства на конец предыдущего года1254519634356471
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года93930
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года93580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13046412554496401
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1255449640156487
12103 Запасы на конец отчетного года1034039593877513
12104 Запасы на конец предыдущего года959387751362006
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года423344700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года447052740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года783195598365500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года559835577760453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3494063703
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9342350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года423544490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186048160975147076
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160975147076123162
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316512286519243477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286519243477179649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1371370
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1371370
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года862200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года862286220
13603 Резервный капитал на конец отчетного года91910
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года91910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года800382860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года828672130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168531713616063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171361606314960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года726367630997569
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года763099756968308
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года726367630997569
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года763099756968308
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2479230378378
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года303783780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13388499115129307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9911511215896381
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года68347635810
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года63581171490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227023193074129845
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19307412984596381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316512286519243477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286519243477179649
21103 Выручка за отчетный год76016121442110090
21104 Выручка за предыдущий год121442110090207716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год613509527395580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9527389045192003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146662616914510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261692104515713
22203 Управленческие расходы за отчетный год373655230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год552365350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109302064614510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год206461451015713
23303 Проценты к уплате за отчетный год92981487513079
23304 Проценты к уплате за предыдущий год148751307910837
23403 Прочие доходы за отчетный год9405118776610
23404 Прочие доходы за предыдущий год11877661014295
23503 Прочие расходы за отчетный год10523161406424
23504 Прочие расходы за предыдущий год16140642413865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51415081617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150816175306
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101385514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3853901838
24603 Прочее за отчетный год208500
24604 Прочее за предыдущий год501240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20510731103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107311033468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20510730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год107311030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (205)/Стоимость активов (316512) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10930)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61350+0+3736) = 16.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10930)/Выручка (76016) = 14.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (205)/Выручка (76016) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Х5 = Выручка/Активы = 0.24

Индекс Альтмана Z = 0.388

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (14.38%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД БЕТОННЫХ БЛОКОВ"