Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой" ИНН:0323367704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12760911 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года404040
11504 Основные средства на конец предыдущего года40400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года404040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года752180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7925840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2485540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7925840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59400
21103 Выручка за отчетный год43792910
21104 Выручка за предыдущий год231600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34192660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год960250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8500
22203 Управленческие расходы за отчетный год67200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год288250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год44100
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1900
24603 Прочее за отчетный год3600
24604 Прочее за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год208150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (208)/Стоимость активов (792) = 26.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3419+0+672) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (288)/Выручка (4379) = 6.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (208)/Выручка (4379) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.456

Индекс Альтмана Z = 5.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (6.58%), рентабельность компании (4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная организация "БайкалСтрой"