ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ "РАЗВИТИЕ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0323367729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12760978 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1353100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1353100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13531135310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1353100
12103 Запасы на конец отчетного года108910890
12104 Запасы на конец предыдущего года108900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38374386487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38374870
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51905489530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54895300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1872119020530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190205300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2623100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2623100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26221-26221-294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26221-2940
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года21100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года21800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2112180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4473144731824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года447318240
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4473145023824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450238240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1872119020530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190205300
21104 Выручка за предыдущий год438666800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год763376800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3247100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3247100
23404 Прочие доходы за предыдущий год41300
23504 Прочие расходы за предыдущий год42700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3248500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год21800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1340900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1929400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1929400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (18721) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.583

Индекс Альтмана Z = -14.467

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-1.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники