ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ" ИНН:0323367750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12761112 ОКВЭД:51.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года372853036524
12104 Запасы на конец предыдущего года530365240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168452414176747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24141767480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4789370010003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3700100030
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1411130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2550325053323274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250533232750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2550325053323275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250533232750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1128699390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9939101330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11299995210146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9952101460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2386662800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14204191512849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1915128490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1420424058113129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240581131290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2550325053323275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250533232750
21103 Выручка за отчетный год362188633494118764
21104 Выручка за предыдущий год6334941199000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319025571925107709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5719251008200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год431636156911055
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61569190800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28969354630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3546380250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141942610611055
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26106110550
23203 Проценты к получению за отчетный год600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166600
23403 Прочие доходы за отчетный год7500
23503 Прочие расходы за отчетный год13681485354
23504 Прочие расходы за предыдущий год14852650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129072295510701
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22955107900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10531041568
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10415680
24603 Прочее за отчетный год5685480
24604 Прочее за предыдущий год548890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112862136610133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21366101330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11286213660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21366101330
32003 Величина капитала на 3113130
32007 Величина капитала на 319939101330
32008 Величина капитала на 319952101460
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11286213660
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11286213660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11286213660
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11286213660
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9939215600
33278 Дивиденды (ИТОГО)9939215600
33003 Величина капитала на 3113130
33007 Величина капитала на 311128699390
33008 Величина капитала на 311129999520
36003 Чистые активы на 311129900
36004 Чистые активы на 31993900
41103 Поступления – всего за отчетный год6281827112120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6164694426130
41193 Прочие поступления за отчетный год117132685990
41203 Платежи – всего за отчетный год3777547175150
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3473056434330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9262161120
41293 Прочие платежи за отчетный год21187560790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год250428-63030
43203 Платежи – всего за отчетный год24933900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год977600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год23866600
43293 Прочие платежи за отчетный год89700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-24933900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1089-63030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11286)/Стоимость активов (25503) = 44.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (319025+28969+0) = 4.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14194)/Выручка (362188) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11286)/Выручка (362188) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.443

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.795

Индекс Альтмана Z = 8.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (3.92%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНТАЖ"