ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7" ИНН:0323367856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12761448 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года84661711110796
12104 Запасы на конец предыдущего года17111107960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45300567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3005670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115111741111363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17411113630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115111741111363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17411113630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84744098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4401480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года685055680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10664101216091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1012156470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106641697111265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16971112150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115111741111363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17411113630
21103 Выручка за отчетный год1136911080828921
21104 Выручка за предыдущий год10808289210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1113571066278678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10662786780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23341455243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14552430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23341455243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14552430
23503 Прочие расходы за отчетный год1589858118
23504 Прочие расходы за предыдущий год8581180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год745597125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5971250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33830537
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год305370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40729288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (407)/Стоимость активов (11511) = 3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111357+0+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2334)/Выручка (113691) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (407)/Выручка (113691) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 1.119

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.119<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.05%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ-7"