ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ" ИНН:0323367920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12762086 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года20790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209416711870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167118700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5909917212696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9172126960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80031084314566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10843145660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80031086314645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10863146450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6738950012709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9500127090
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года126513631936
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года136319360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126513631936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136319360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80031086314645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10863146450
21103 Выручка за отчетный год526526348449945
21104 Выручка за предыдущий год63484499450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год362223849525205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38495252050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164302498924740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24989247400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164302498924740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24989247400
23403 Прочие доходы за отчетный год24700
23503 Прочие расходы за отчетный год7210986
23504 Прочие расходы за предыдущий год109860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166052488024654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24880246540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год158519051498
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190514980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150202297523156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22975231560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15020)/Стоимость активов (8003) = 187.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36222+0+0) = 45.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16430)/Выручка (52652) = 31.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15020)/Выручка (52652) = 28.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.877

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.326

Индекс Альтмана Z = 32.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.67), коэффициент быстрой ликвидности (6.33), коэффициент текущей ликвидности (6.33), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (31.2%), рентабельность компании (28.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-БУРЯТИЯ"