ООО "АвтоРеал плюс" ИНН:0323368031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12762293 ОКВЭД:50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года259240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6425924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259240
21103 Выручка за отчетный год93961942
21104 Выручка за предыдущий год619420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101332625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7429317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год293170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7429317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год293170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7429317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7424914
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1013+0+0) = -7.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (939) = -7.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (939) = -7.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-7.88%), рентабельность компании (-7.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники