Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис" ИНН:0323368070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12762519 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года606029
11504 Основные средства на конец предыдущего года60290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606029
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60290
12103 Запасы на конец отчетного года8911295144
12104 Запасы на конец предыдущего года12951440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года392000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9591950144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19511440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10192010173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20101730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года217955121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5651210
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1871010
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1871010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615104542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1435420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года615104542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1435420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10192010173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20101730
21103 Выручка за отчетный год4708117503818
21104 Выручка за предыдущий год1175038180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4600109953650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1138536500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108755168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3651680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108755168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3651680
23503 Прочие расходы за отчетный год186317
23504 Прочие расходы за предыдущий год63170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90692151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3021510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год396040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51632111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2421110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (1019) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4600+0+0) = 2.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (4708) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (4708) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.271

Индекс Альтмана Z = 3.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МагистральСтройСервис"