ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР" ИНН:0323368225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12763233 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года176170186
12104 Запасы на конец предыдущего года1801860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186205348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2053480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257208257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2082570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года619583791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5937910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года619583791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5937910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13124214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года342140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1701930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года488389384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3893840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года488559577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5595770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года619583791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5937910
21103 Выручка за отчетный год90102119607
21104 Выручка за предыдущий год21196070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89132010330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20103300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97109277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1092770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97109277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1092770
23504 Прочие расходы за предыдущий год33100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9776267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год762670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год195253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7824214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год242140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (619) = 12.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8913+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (9010) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (9010) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.268

Индекс Альтмана Z = 3.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАК ЭНД ТРЕЙЛЕР"