ООО "Компания 22 градуса" ИНН:0323368313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12763619 ОКВЭД:51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года170016481319
12104 Запасы на конец предыдущего года164813190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40779377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года793770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1134297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1342970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210825751693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257516930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210725741693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257416930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13239141013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91410130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2941150349
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11503490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года491510331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5103310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7851660680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16606800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210725741693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257416930
21103 Выручка за отчетный год405028605442
21104 Выручка за предыдущий год286054420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357029734359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год297343590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год480-1131083
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11310830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год480-1131083
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11310830
23403 Прочие доходы за отчетный год6592561897
23404 Прочие доходы за предыдущий год25618970
23503 Прочие расходы за отчетный год6282421726
23504 Прочие расходы за предыдущий год24217260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год511-991254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9912540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1020251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год409-991003
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9910030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (409)/Стоимость активов (2107) = 19.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3570+0+0) = 13.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (480)/Выручка (4050) = 11.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (409)/Выручка (4050) = 10.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.685

Индекс Альтмана Z = 9.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (11.85%), рентабельность компании (10.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники