ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ" ИНН:0323368458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12763996 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2860321
11504 Основные средства на конец предыдущего года603210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2860321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года603210
12104 Запасы на конец предыдущего года2414610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12718916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1272151501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21515010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1552751821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27518220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2037-1926-510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1926-5100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года423366236
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3662360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176918362096
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183620960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219222022332
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220223320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1552761821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27618220
21104 Выручка за предыдущий год620115340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3385352093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год853520930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-33-2334-559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2334-5590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33-2334-559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2334-5590
23403 Прочие доходы за отчетный год30121
23404 Прочие доходы за предыдущий год1210
23503 Прочие расходы за отчетный год468312
23504 Прочие расходы за предыдущий год83120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49-2405-570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2405-5700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-118-2421-570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2421-5700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-118)/Стоимость активов (155) = -76.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-118)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -13.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.761

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.929

Индекс Альтмана Z = -75.076

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-13.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЭЛЬ"