ООО "Электра" ИНН:0323368708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12764903 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12421900
11504 Основные средства на конец предыдущего года19000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12421900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19000
12103 Запасы на конец отчетного года97133118
12104 Запасы на конец предыдущего года1331180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года419225151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2251510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1506697164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6971640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20221055433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10554330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32641245433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12454330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29891095-710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1095-7100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275711143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7111430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2751511143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15111430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32641246433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12464330
21103 Выручка за отчетный год69352571125
21104 Выручка за предыдущий год25711250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4444649787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6497870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24911922-662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1922-6620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24911922-662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1922-6620
23403 Прочие доходы за отчетный год76541
23404 Прочие доходы за предыдущий год5410
23503 Прочие расходы за отчетный год2694529
23504 Прочие расходы за предыдущий год45290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22981882-650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1882-6500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4057561
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18931807-711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1807-7110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1893)/Стоимость активов (3264) = 58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2491)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4444+0+0) = 56.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2491)/Выручка (6935) = 35.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1893)/Выручка (6935) = 27.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.58

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.704

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.869

Индекс Альтмана Z = 21.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.48), коэффициент быстрой ликвидности (7), коэффициент текущей ликвидности (7.35), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (35.92%), рентабельность компании (27.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники