Общество с ограниченной ответственностью "Дарина" ИНН:0323368730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12764990 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года107919540
12104 Запасы на конец предыдущего года9195400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года470460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года577965540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9655400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года577965540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9655400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года56700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года577965540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9655400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года577965540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9655400
21103 Выручка за отчетный год288835301672
21104 Выручка за предыдущий год353016720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213923291022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232910220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7491201650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12016500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7491201650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12016500
23503 Прочие расходы за отчетный год93420
23504 Прочие расходы за предыдущий год34200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7401167630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11676300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год173212100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2121000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год567955530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9555300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год95500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (567)/Стоимость активов (577) = 98.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (749)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2139+0+0) = 35.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (749)/Выручка (2888) = 25.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (567)/Выручка (2888) = 19.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.983

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 21.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (25.93%), рентабельность компании (19.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"