ООО "БАРИС-ФУД" ИНН:0323368881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12765624 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167347
11504 Основные средства на конец предыдущего года347385
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167347
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года347385
12103 Запасы на конец отчетного года660619442
12104 Запасы на конец предыдущего года1944211756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254554056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40563182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67712225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2225392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3883225723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2572315330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3899926070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2607015715
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22483517
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года517206
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22583617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года617306
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68748774
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года877411400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года954216679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166794009
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1641625453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2545315409
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3899926070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2607015715
21103 Выручка за отчетный год247954179455
21104 Выручка за предыдущий год17945511834
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190481147372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1473729961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5747332083
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год320831873
22203 Управленческие расходы за отчетный год3550731772
22204 Управленческие расходы за предыдущий год317721667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21966311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год311206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21966311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год311206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21966311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год311206
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21966311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год311206

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21966)/Стоимость активов (38999) = 56.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (190481+0+35507) = 9.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21966)/Выручка (247954) = 8.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21966)/Выручка (247954) = 8.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.563

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.376

Индекс Альтмана Z = 11.99

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.96), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (8.86%), рентабельность компании (8.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники