ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +" ИНН:0323369028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12766186 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151320632613
11504 Основные средства на конец предыдущего года206326130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151320632652
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206326520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112510620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года143000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7621882869
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1268690
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года130300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31902944869
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29448690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470350073521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500735210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года144700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145771467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года714670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года143600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года143600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10005880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81037053454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370534540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181042933454
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429334540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470350073521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500735210
21103 Выручка за отчетный год92811043416544
21104 Выручка за предыдущий год10434165440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7904915716327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7326163270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13771277217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31082170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год183100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13771277217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12772170
23303 Проценты к уплате за отчетный год148410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4100
23503 Прочие расходы за отчетный год181122146
23504 Прочие расходы за предыдущий год1221460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1048111471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1114710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30541014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74370457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год704570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (743)/Стоимость активов (4703) = 15.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7904+0+0) = 17.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1377)/Выручка (9281) = 14.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (743)/Выручка (9281) = 8.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.449

Индекс Альтмана Z = 5.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (14.84%), рентабельность компании (8.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ СТРОЙ +"