ООО "ЛидерСтрой" ИНН:0323369620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12768350 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года98540
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36152584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1525840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36152584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1525840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1013043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130430
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36152584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1525840
21103 Выручка за отчетный год727458071226413
21104 Выручка за предыдущий год80712264130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год726487173526380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71735237720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97897733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год897726410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год886826080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9710933
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9710933
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год778733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87330
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31120330
32008 Величина капитала на 31130430
41103 Поступления – всего за отчетный год72745807120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год72745807120
41203 Платежи – всего за отчетный год72668807090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год72648806250
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7730
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (36) = 213.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72648+0+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (72745) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (72745) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.694

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.385

Индекс Альтмана Z = 32.041

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники