ООО "Частная охранная организация "БОГУН" ИНН:0323369684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12770039 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2502500
11504 Основные средства на конец предыдущего года25000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2502500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2502500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2502500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2502500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25000
21103 Выручка за отчетный год779811420
21104 Выручка за предыдущий год114200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92558100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14573320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14573320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14573320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15352640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1535)/Стоимость активов (250) = -614 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9255+0+0) = -15.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1457)/Выручка (7798) = -18.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1535)/Выручка (7798) = -19.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.828

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -56.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-18.68%), рентабельность компании (-19.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники