Общество с ограниченной ответственностью "Татев" ИНН:0323369719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12768634 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9352823622
12104 Запасы на конец предыдущего года10946220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13433717714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19197140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13433717815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19198150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1278113849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года876490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года652579766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10437660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года652579766
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10437660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13433717815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19198150
21103 Выручка за отчетный год7189198091308
21104 Выручка за предыдущий год707913080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год678717901418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год626311410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4021908890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8161670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4021908890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8161670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4021018-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год816-90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4021018-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год816-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (402)/Стоимость активов (1343) = 29.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6787+0+0) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (402)/Выручка (7189) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (402)/Выручка (7189) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.662

Индекс Альтмана Z = 29.874

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Татев"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.28), коэффициент текущей ликвидности (20.66), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (5.59%), рентабельность компании (5.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Татев"