Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС" ИНН:0323370016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12769869 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года245100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года245100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года9111022
12104 Запасы на конец предыдущего года10221291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года751902
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11181817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18172193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13631917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19172193
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1054730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года742722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1054742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года742734
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-2200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3501175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13951459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3081175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11751459
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13631917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19172193
21103 Выручка за отчетный год951379
21104 Выручка за предыдущий год1379752
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1921610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-97-231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-231742
22204 Управленческие расходы за предыдущий год611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-97-237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-237731
23203 Проценты к получению за отчетный год43
23204 Проценты к получению за предыдущий год30
23403 Прочие доходы за отчетный год552284
23404 Прочие доходы за предыдущий год28475
23503 Прочие расходы за отчетный год14741
23504 Прочие расходы за предыдущий год4172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9734
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9734
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9734
32007 Величина капитала на 31742734
32008 Величина капитала на 31742734
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3128
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3128
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3128
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3128
33007 Величина капитала на 311054742
33008 Величина капитала на 311054742
36003 Чистые активы на 311054742
36004 Чистые активы на 31742734
41103 Поступления – всего за отчетный год8341494
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6651425
41193 Прочие поступления за отчетный год16969
41203 Платежи – всего за отчетный год16071854
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1528712
41293 Прочие платежи за отчетный год791131
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-773-360
43103 Поступления – всего за отчетный год1821274
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1780
43193 Прочие поступления за отчетный год41274
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1821232
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-591872

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (1363) = 22.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (192+0+0) = -50.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-97)/Выручка (95) = -102.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (95) = 328.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.422

Х5 = Выручка/Активы = 0.07

Индекс Альтмана Z = 2.816

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.816<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (3.63), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-102.11%), рентабельность компании (328.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТОКАРЬПЛЮС"