ООО "Альянс" ИНН:0323370217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12770737 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3511248
12104 Запасы на конец предыдущего года112480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6013760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6013760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6011960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6013760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137600
23403 Прочие доходы за отчетный год1766550
23404 Прочие доходы за предыдущий год65500
23503 Прочие расходы за отчетный год1765963
23504 Прочие расходы за предыдущий год59630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5900
41103 Поступления – всего за отчетный год17600
41193 Прочие поступления за отчетный год17600
41203 Платежи – всего за отчетный год17600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15300
41293 Прочие платежи за отчетный год2300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (60) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники