ООО "ТРАНСЭЛЕКТРО" ИНН:0323370320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12771033 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года434846590
11504 Основные средства на конец предыдущего года465900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года434846590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года465900
12103 Запасы на конец отчетного года42280
12104 Запасы на конец предыдущего года2800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года273112415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11589688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3931223713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2237130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8279689613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6896130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3432-18988
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-189880
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1401400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1401400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2102755
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1136083790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года837900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1157086545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года865450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8279689613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6896130
21103 Выручка за отчетный год12088100100
21104 Выручка за предыдущий год1001000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13369117602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1176020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1281-1750-2
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1750-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1281-1750-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1750-20
23503 Прочие расходы за отчетный год2441560
23504 Прочие расходы за предыдущий год15600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1525-1906-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1906-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1533-1906-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1906-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1533)/Стоимость активов (8279) = -18.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13369+0+0) = -9.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1281)/Выручка (12088) = -10.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1533)/Выручка (12088) = -12.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.293

Индекс Альтмана Z = -8.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (-10.6%), рентабельность компании (-12.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники