Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС" ИНН:0323370464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12771369 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года84115122
12104 Запасы на конец предыдущего года1151220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138165122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1651220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138165122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1651220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года989840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138165122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1651220
21103 Выручка за отчетный год75298785
21104 Выручка за предыдущий год2987850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72287145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2871450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год311640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год311640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116400
23503 Прочие расходы за отчетный год2393
23504 Прочие расходы за предыдущий год3930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17737
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1970
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (138) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72+0+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (75) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (75) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.45

Х5 = Выручка/Активы = 0.543

Индекс Альтмана Z = 2.108

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.108<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (3.45), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЦЕРТУСПЛЮС"