ООО "БАЙКАЛМЕЛИОВОДСТРОЙ" ИНН:0323370778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12772437 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года487745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31291286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80061341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80061341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80061341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80061341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70410
21103 Выручка за отчетный год1132216423
21104 Выручка за предыдущий год221230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1018715092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11351331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11351331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11351331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9651331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (965)/Стоимость активов (8006) = 12.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10187+0+0) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1135)/Выручка (11322) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (965)/Выручка (11322) = 8.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.02%), рентабельность компании (8.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия