Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС" ИНН:0323370802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12772601 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года461010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27734870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года568250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338952210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года532100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338952210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года184400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18541610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-79100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15355060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15355060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338952210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532100
21103 Выручка за отчетный год2540339540
21104 Выручка за предыдущий год391900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2011838110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52851430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год122700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43000
22203 Управленческие расходы за отчетный год28600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37721430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500
23403 Прочие доходы за отчетный год543460
23404 Прочие доходы за предыдущий год307900
23503 Прочие расходы за отчетный год129444440
23504 Прочие расходы за предыдущий год313300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2483450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-300
24604 Прочее за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1984450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год198400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11000
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-8900
32008 Величина капитала на 31-7900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))198300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)198300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))198300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)198300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33278 Дивиденды (ИТОГО)5000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31184400
33008 Величина капитала на 31185400
36003 Чистые активы на 31185400
36004 Чистые активы на 31-7900
41103 Поступления – всего за отчетный год2739500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2776400
41193 Прочие поступления за отчетный год-36900
41203 Платежи – всего за отчетный год2765900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2525900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27300
41293 Прочие платежи за отчетный год212700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26400
42103 Поступления – всего за отчетный год137000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год137000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год137000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период110600
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1984)/Стоимость активов (3389) = 58.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20118+1227+286) = 17.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3772)/Выручка (25403) = 14.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1984)/Выручка (25403) = 7.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.585

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.733

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.208

Индекс Альтмана Z = 11.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (14.85%), рентабельность компании (7.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ ПЛЮС"