Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ" ИНН:0323370961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12773210 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1016844
12104 Запасы на конец предыдущего года68440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1496864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1496864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1316851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18013
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1496864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68640
21103 Выручка за отчетный год350288205
21104 Выручка за предыдущий год2882050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189192165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1921650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1619640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1619640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1619640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1316841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (149) = 87.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (189+0+0) = 85.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (350) = 46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (350) = 37.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.879

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.278

Индекс Альтмана Z = 23.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.67), коэффициент текущей ликвидности (8.28), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (46%), рентабельность компании (37.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛРОСТ"