ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА" ИНН:0323370979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12773301 ОКВЭД:55.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95517050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95523040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года955231410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года672100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53721510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16820990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41820990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года955231410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года672100
21103 Выручка за отчетный год915036640
21104 Выручка за предыдущий год366400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год853034220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год342200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6202420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6202420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6202420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5272050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (527)/Стоимость активов (955) = 55.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8530+0+0) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (9150) = 6.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (527)/Выручка (9150) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.552

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.649

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.285

Индекс Альтмана Z = 12.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (6.78%), рентабельность компании (5.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТЕВОЙ ДОМ "ЗАУДА"