ООО "ДОРАДО" ИНН:0323371002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12773339 ОКВЭД:51.38.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300
12103 Запасы на конец отчетного года5230
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года868222860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2198600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168484383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4843830
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10887091243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70912430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10917091243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70912430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1685128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9235881215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58812150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9236581215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65812150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10917091243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70912430
21103 Выручка за отчетный год652730481359
21104 Выручка за предыдущий год304813590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год588330151336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год274613360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6443323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год302230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2613323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33230
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год7351
23504 Прочие расходы за предыдущий год510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1882923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3864
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1502319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (1091) = 13.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5883+383+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (261)/Выручка (6527) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (6527) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 2.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники