ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК" ИНН:0323371073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12773747 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2061661757
11504 Основные средства на конец предыдущего года17570
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4337321
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2105032079
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24000
12103 Запасы на конец отчетного года2402910903
12104 Запасы на конец предыдущего года146870
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2888960
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года257446215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57514707
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5606871885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года714410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26657073964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года738410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2910
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15741-1286
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15712-1276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22913964779
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года647790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22913964779
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года647790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2259910460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года305441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5314310461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26657073964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года738410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3371554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-337-1554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15540
22203 Управленческие расходы за отчетный год6201
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-957-1555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15550
23403 Прочие доходы за отчетный год422971
23404 Прочие доходы за предыдущий год710
23503 Прочие расходы за отчетный год217157
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18443-1491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14910
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3694298
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14749-1193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14749-1193
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8710
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-9640
32008 Величина капитала на 31-9540
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147771192
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)147771192
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147771192
33218 Убыток (ИТОГО)147771192
33003 Величина капитала на 312910
33007 Величина капитала на 31-15741-1286
33008 Величина капитала на 31-15712-1276
36003 Чистые активы на 31-15712-1276
36004 Чистые активы на 31-9540
41203 Платежи – всего за отчетный год280598824
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год272329816
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3920
41293 Прочие платежи за отчетный год78778
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-280598-824
43103 Поступления – всего за отчетный год1725640
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1725450
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год190
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1725640
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-108034-824
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14749)/Стоимость активов (266570) = -5.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (337+0+620) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-957)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14749)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.216

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕОЛОГИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОСТОК"