ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ" ИНН:0323371193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12774244 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года418030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года418030
12103 Запасы на конец отчетного года65345722
12104 Запасы на конец предыдущего года457220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года562010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186343216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307888948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года889480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349688978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года889780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года328188958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года889580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349688978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года889780
21103 Выручка за отчетный год7706486162
21104 Выручка за предыдущий год4861620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4435398214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3982140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год327187948
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год879480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327187948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год879480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год327187948
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год879480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год327187948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год879480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3271)/Стоимость активов (3496) = 93.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4435+0+0) = 73.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3271)/Выручка (7706) = 42.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3271)/Выручка (7706) = 42.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.936

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.936

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.26

Х5 = Выручка/Активы = 2.204

Индекс Альтмана Z = 12.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.67), коэффициент быстрой ликвидности (11.28), коэффициент текущей ликвидности (14.32), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (42.45%), рентабельность компании (42.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОФТКЛИМАТ"