Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ" ИНН:0323371309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12774669 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40171336194
12104 Запасы на конец предыдущего года13361940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2374822195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8221800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18269069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90690
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82193064398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30643970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82193064401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30644010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12775190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года519-170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1287529-7
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года529-70
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1482684400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6844000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года545018519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69322535409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25354090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82193064401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30644010
21103 Выручка за отчетный год17667758880
21104 Выручка за предыдущий год7588800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13289538699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5386560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43782202-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2202240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год355915070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1507430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год819695-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год695-190
23403 Прочие доходы за отчетный год25404
23503 Прочие расходы за отчетный год124244
23504 Прочие расходы за предыдущий год2440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год949671-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год671-230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1921300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год757537-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год537-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7575370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год537-190
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31519-170
32008 Величина капитала на 31529-70
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7585370
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7585370
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7585370
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7585370
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3112775190
33008 Величина капитала на 3112875290
36003 Чистые активы на 3112875290
36004 Чистые активы на 31529-70
41203 Платежи – всего за отчетный год175960
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год175960
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-175-960
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-175-960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (757)/Стоимость активов (8219) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13289+3559+0) = 4.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (819)/Выручка (17667) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (757)/Выручка (17667) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Индекс Альтмана Z = 3.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (4.64%), рентабельность компании (4.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ-БАЙКАЛ"