Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС" ИНН:0323371570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12775812 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5228
12104 Запасы на конец предыдущего года280
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года60
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года660
21103 Выручка за отчетный год120320
21104 Выручка за предыдущий год200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22203 Управленческие расходы за отчетный год120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60
41103 Поступления – всего за отчетный год18110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12940
41193 Прочие поступления за отчетный год5170
41203 Платежи – всего за отчетный год11750
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8040
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20
41293 Прочие платежи за отчетный год3690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6360
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (887) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1183+0+12) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (1203) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1203) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 3.08

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.67%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОРЕСУРС"