ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ" ИНН:0323371595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12775864 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2440
11504 Основные средства на конец предыдущего года410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410
12103 Запасы на конец отчетного года123
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года843186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года905242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года929282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33425
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года498-140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9796
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года334326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года431422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года929282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33425
21103 Выручка за отчетный год2505468
21104 Выручка за предыдущий год7090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1902560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7466
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год603-92
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-6
22204 Управленческие расходы за предыдущий год110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год603-92
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-48-6
23503 Прочие расходы за отчетный год25186
23504 Прочие расходы за предыдущий год1720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год578-124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-65-26
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год547-124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-65-26
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (547)/Стоимость активов (929) = 58.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1902+0+0) = 31.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (603)/Выручка (2505) = 24.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (547)/Выручка (2505) = 21.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.589

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.622

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.155

Индекс Альтмана Z = 11.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (24.07%), рентабельность компании (21.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ КЛЮЧИ"