ООО "ПАУЭРТЭК" ИНН:0323371644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12776131 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года454545
12104 Запасы на конец предыдущего года45450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167516750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17201762107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17621070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17201762107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17621070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-360-368-31
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-368-310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20802130115
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21301150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20802130115
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21301150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17201762107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17621070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-301-150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-301-150
23403 Прочие доходы за отчетный год8720
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год793826
23504 Прочие расходы за предыдущий год38260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8-337-41
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-337-410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8-337-41
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-337-410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1720) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.173

Индекс Альтмана Z = 6.428

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники