ООО "СОГЛАСИЕ" ИНН:0323371919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12776993 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3725
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2510
21103 Выручка за отчетный год586486
21104 Выручка за предыдущий год4868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год491412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год747
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год747
23503 Прочие расходы за отчетный год1018
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8556
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год567
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6741
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год416

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (37) = 181.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (491+0+0) = 19.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (586) = 16.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (586) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.811

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.37

Индекс Альтмана Z = 23.499

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (16.21%), рентабельность компании (11.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники