ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ" ИНН:0323372542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12779849 ОКВЭД:15.84.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116149
11504 Основные средства на конец предыдущего года1490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1490
12104 Запасы на конец предыдущего года3450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157756239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5333020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163089604
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года960410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164249753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года975310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18241697
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18341707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145908046
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145908046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164249753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года975310
21103 Выручка за отчетный год97848145489
21104 Выручка за предыдущий год1454890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96848153304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1533040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1000-7815
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-78150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55045280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год52800
22203 Управленческие расходы за отчетный год393248
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4897-13343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-133430
23403 Прочие доходы за отчетный год2954445230
23404 Прочие доходы за предыдущий год452300
23503 Прочие расходы за отчетный год2448830911
23504 Прочие расходы за предыдущий год309110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год159976
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32295
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2950
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год127685
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (16424) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96848+5504+393) = -4.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4897)/Выручка (97848) = -5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (97848) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Х5 = Выручка/Активы = 5.958

Индекс Альтмана Z = 6.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-5%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРПРОМ"