ООО "АМРИТА" ИНН:0323373024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12781770 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40881345
12104 Запасы на конец предыдущего года13450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года964101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12521083
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63042529
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63042528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2169-307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84732835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84732835
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63042528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25280
21103 Выручка за отчетный год143745191
21104 Выручка за предыдущий год51910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158825380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1508-189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1508-189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1890
23403 Прочие доходы за отчетный год14226
23404 Прочие доходы за предыдущий год260
23503 Прочие расходы за отчетный год29243
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1658-206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1861-372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1861)/Стоимость активов (6304) = -29.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15882+0+0) = -9.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1508)/Выручка (14374) = -10.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1861)/Выручка (14374) = -12.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.256

Индекс Альтмана Z = -5.255

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (-10.49%), рентабельность компании (-12.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники