ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ" ИНН:0323373345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12783160 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268406
11504 Основные средства на конец предыдущего года4060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года268406
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4060
12103 Запасы на конец отчетного года18835933
12104 Запасы на конец предыдущего года59330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6681077
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25517647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28198053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года624722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21957331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21957331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28198053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80530
21103 Выручка за отчетный год2941431190
21104 Выручка за предыдущий год311900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2658628458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28282732
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28282732
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27320
23503 Прочие расходы за отчетный год449249
23504 Прочие расходы за предыдущий год2490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23792483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17651761
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год614722
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (614)/Стоимость активов (2819) = 21.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26586+0+0) = 10.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2828)/Выручка (29414) = 9.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (614)/Выручка (29414) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.844

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Х5 = Выручка/Активы = 10.434

Индекс Альтмана Z = 13.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (9.61%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАИГРАЕВСКИЙ КИРПИЧ"